Модульная программа курса
Внутренний аудит и контроль в компании

Специализированный курс, посвященный вопросам внутреннего аудита, внутреннего контроля и противодействия мошенничеству для руководителей и сотрудников подразделений внутреннего аудита, внутреннего контроля, контрольно-ревизионных подразделений

  • Общая продолжительность курса — 200 академических часов. Из курса можно выбирать интересующие разделы (модули). Минимальная продолжительность тренинга — 8 академических часов (1 день). При продолжительности тренинга от 3-х дней предоставляются скидки.

  • Тренинги проводятся в форме презентаций и обсуждения практических примеров (кейсов) в группах. Даты проведения заранее согласуются с Заказчиком.

  • Участникам выдается сертификат Института внутренних аудиторов о прохождении обучения.

  • Желаете узнать подробности? Пожалуйста, позвоните по телефону +7 (495) 748-05-32 или направьте запрос на электронный адрес: trainings@iia-ru.r

МОДУЛЬ 1 Роль и задачи внутреннего аудита в системе управления организацией (2 или 4 часа)

Определение внутреннего аудита. Внутренний аудит как составной элемент системы внутреннего контроля организации. Общее и различия между внутренним и внешним аудитами. Общее и различия между внутренним аудитом и контрольно-ревизионной деятельностью. Роль внутреннего аудита в построении системы внутреннего контроля. Роль внутреннего аудита в системе управления рисками. Виды аудиторских заданий. Заказчики и клиенты внутреннего аудита. Регулирование внутреннего аудита. Тенденции развития внутреннего аудита. Внутренний аудит сегодня: на чем сфокусироваться.

МОДУЛЬ 2 Построение службы внутреннего аудита (4 часа)

Этапы построения службы внутреннего аудита. Подотчетность службы внутреннего аудита. Организационная структура и численность службы внутреннего аудита. Регламентация внутреннего аудита (положение о службе внутреннего аудита, должностные инструкции, стандарты внутреннего аудита, рабочие регламенты СВА). Формирование состава службы внутреннего аудита. Качества и навыки внутреннего аудитора. Система оценки и мотивации во внутреннем аудите. Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита.

 

МОДУЛЬ 3 Риск ориентированная методология внутреннего аудита (8 часов)

Риск ориентированный подход во внутреннем аудите. Цикл внутреннего аудита. Построение модели внутреннего аудита. Подготовка риск ориентированного плана аудитов. Факторная методика оценки рисков. Методика оценки рисков с помощью матрицы рисков. Планирование аудиторского задания. Разработка риск ориентированной программы аудита. Выполнение аудиторского задания. Аудиторские доказательства и методы их получения. Аудиторские выборки. Рабочая документация аудита: требования к составу и оформлению, порядок хранения. Представление результатов аудиторского задания. Контроль над выполнением рекомендаций аудита.

 

МОДУЛЬ 4 Основы написания аудиторского отчета (2 часа)

Цели аудиторского отчета. Качества аудиторского отчета. Структура и содержание отчета. Формат отчета. Аудиторские комментарии. Аудиторское заключение в отчете. Как сделать отчет конструктивным. Типичные недостатки аудиторских отчетов. Как написать хороший аудиторский отчет.

МОДУЛЬ 5 Оценка эффективности деятельности службы внутреннего аудита (2 часа) 

Что понимать под эффективностью внутреннего аудита. Три категории оценки эффективности. Количественные и качественные критерии оценки эффективности внутреннего аудита. Модели оценки эффективности: модель на основе категорий оценки, модель на основе метода сбалансированной системы показателей. Программа оценки и повышения качества работы внутреннего аудита. 

 

МОДУЛЬ 6 Ключевые факторы успеха службы внутреннего аудита (4 часа)

Управление ожиданиями и формирование спроса. Выстраивание отношений с заинтересованными сторонами. Статус службы внутреннего аудита в организации. Наличие функциональной стратегии. Риск-ориентированный аудит. Знание бизнеса. Мотивация и развитие персонала Использование информационных технологий во внутреннем аудите. Оценка эффективности деятельности внутреннего аудита. Программа повышения качества внутреннего аудита.

МОДУЛЬ 7 Корпоративное мошенничество: основы выявления и противодействия (8 или 16 часов)

Определение понятия «мошенничество». Факторы мошенничества. Основные методы выявления корпоративного мошенничества. Типовые индикаторы («красные флажки») корпоративного мошенничества. Использование аналитических процедур для выявления корпоративного мошенничества. Классификация видов корпоративного мошенничества. Типовые схемы и методы корпоративного мошенничества (разбор конкретных примеров и ситуаций). Программа борьбы с мошенничеством. Программа привлечения работников и внешних сторон к информированию компании о мошенничествах и злоупотреблениях («Горячая линия»). Роль внутреннего аудита в противодействии корпоративному мошенничеству.

МОДУЛЬ 8 Корпоративное мошенничество: проведение расследования (4 часа)

Разбор существующих методов расследования корпоративного мошенничества. Виды доказательств и их сбор. Управление процессом расследования злоупотреблений. Методы выявления и фиксации корпоративного мошенничества. Анализ применимости различных методов расследования с учетом российской специфики. Организация деятельности по возмещению ущерба и привлечению виновных лиц к гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности. Выполнение практического задания: применение полученных знаний проведения расследования на конкретном примере.

МОДУЛЬ 9 Использование передовых инструментов для развития СВК и выявление признаков корпоративных злоупотреблений: создание системы ключевых индикаторов (8 часа)

 

Актуальность проблемы корпоративных злоупотреблений в российских компаниях. Система ключевых индикаторов злоупотреблений (КИЗ) как эффективный способ противодействия корпоративным злоупотреблениям: преимущества, возможные подходы к постановке, результаты от внедрения. Методология построения системы КИЗ (процессный подход). Структура системы ключевых индикаторов злоупотреблений. Использование информационных систем для построения системы КИЗ. Примеры индикаторов злоупотреблений в ключевых бизнес-процессах: закупки, логистика, производство, продажи, капитальное строительство, управление недвижимостью, управление персоналом, ремонты оборудования. Оценка результатов внедрения.

МОДУЛЬ 10 Основы внутреннего контроля (4 часа)

Основные понятия и определения. Контроль как неотъемлемый элемент управления. Виды контроля. Система внутреннего контроля в организации. Органы контроля и их функции. Распределение ответственности в рамках системы внутреннего контроля. Концепции внутреннего контроля. Компоненты внутреннего контроля. Российская специфика внутреннего контроля. Как построить эффективную систему внутреннего контроля в организации.

МОДУЛЬ 11 Внутренний контроль: корпоративные и процессные контроли (8 часов)

Риск-ориентированная система внутреннего контроля. Дизайн контроля. Классификация контрольных процедур. Оценка дизайна контроля: эффективность, результативность, полнота цикла. Корпоративные и процессные контроли. Способы реализации корпоративных контролей. Как оценить корпоративные контроли. Типовые процессные контроля и методы их оценки. Практическое задание: организация и оценка контроля в бизнес-процессе (на конкретном примере).

МОДУЛЬ 12 Основы управления рисками (8 или 16 часов)

Понятие риска. Факторы, источники и последствия риска. Основные категории и виды рисков. Методы идентификации рисков. Количественная и качественная оценка рисков. Практическое применение математических основ теории риска. Способы реагирования на риски. Методы управления рисками. Основы интегрированного управления рисками (ERM). Стандарты в области ERM. Стратегия развития ERM. Распределение ответственности и полномочий в рамках процесса ERM. Организационное закрепление функции ERM в компании. Оценка эффективности ERM. Интеграция ERM в систему принятия ключевых решений в компании. Интеграция ERM с основными специализациями риск-менеджмента в компании. Вопросы автоматизации ERM.

МОДУЛЬ 13 Бизнес-процессы: классификация, регламентация, описание, использование во внутреннем аудите         (4 часа)

 

Определение бизнес-процесса. Взаимосвязь бизнес-процессов с целями компании. Бизнес-процессы и риски. Основные цели и задачи описания бизнес-процессов. Классификации бизнес-процессов. Использование бизнес-процессов во внутреннем аудите. Практическое занятие: описание бизнес-процесса по результатам прослушивания интервью, определение рисков и контрольных процедур на примере описанного бизнес-процесса.

МОДУЛЬ 14 Методики внутреннего аудита бизнес-процессов (4 часа) 

Преимущества внутреннего аудита бизнес-процессов вместо аудита циклов, функций/подразделений. Риски, присущие бизнес-процессам: их виды и матрица оценки. Средства контроля бизнес-процессов (классификации и основные типы контрольных процедур; ограничения, присущие внутреннему контролю) и матрица для оценки их эффективности. Общие принципы построения программ внутреннего аудита бизнес-процессов: анализ дизайна контрольных процедур (с помощью текстового описания бизнес- процесса или блок-схемы); оценка адекватности средств контроля для снижения присущих рисков бизнес-процесса (с помощью таблицы рисков или матрицы рисков и контролей); тестирование контрольных процедур для оценки их выполнения/соблюдения; формулирование выводов о недостатках в СВК по итогам анализа дизайна контрольных процедур и их тестирования, включая рекомендации об устранении.

 

МОДУЛЬ 15 Аудит системы управления организации (4 часа)

Ключевые компоненты системы управления и показатели их эффективности. Оценка взаимосвязей между компонентами. Аудит организационной структуры. Оценка организационного дизайна: формализация, специализация, иерархия власти, централизация, профессионализм. Аудит управления ключевыми активами (включая технологию, интеллектуальный капитал, репутацию).

 

МОДУЛЬ 16 Внутренний аудит бизнес-процесса продаж (4 часа)

Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса продаж: планирование продаж и контроль выполнения плана; управление клиентской базой, ассортиментом и ценообразованием; получение заказа; проверка наличия товара и формирование/комплектация заказа; создание счета-фактуры и отгрузочных документов; отражение дебиторской задолженности; отгрузка, транспортировка и доставка товара; получение денежных средств от клиента. Практические упражнения по внутреннему аудиту бизнес-процесса продаж.

 

МОДУЛЬ 17 Внутренний аудит бизнес-процесса закупок (4 часа)

Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса закупок: управление базой поставщиков и мастер-данными по товарам/услугам; формирование внутренней потребности и проверка наличия средств в бюджете; выбор поставщика; заключение договора с поставщиком и размещение заказа; получение товаров/услуг; проверка счета-фактуры и отгрузочных документов/акта выполненных работ; отражение кредиторской задолженности; оплата денежных средств поставщику. Практические упражнения по внутреннему аудиту бизнес-процесса закупок.

МОДУЛЬ 18 Внутренний аудит бизнес-процесса управления товарно-материальными запасам

(4 часа)

Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса управления товарно-материальными запасами: планирование запасов; пополнение запасов; складские операции (получение; хранение; отпуск; выбраковка/списание; инвентаризация); управление цепочками поставок; транспортировка.

МОДУЛЬ 19 Методика внутреннего аудита инвестиций (4 часа)

Ключевые риски и нарушения, характерные для основных этапов инвестиционного проекта. Методы выявления нарушений при проведении аудита основных направлений инвестиционной деятельности: капитальное строительство, капитальные ремонты, НИОКРы (ПИРы, НИРы), приобретение земли и основных фондов.

МОДУЛЬ 20 Методика внутреннего аудита капитального строительства и ремонтов (16 часов)

Организация строительной деятельности: система нормативных документов, регулирующих капитальное строительство; основные задачи и функции заказчика; основные задачи и функции подрядчика; типовые структуры служб заказчика и подрядчика. Подготовка капитальных проектов: алгоритм подготовки капитальных проектов; ключевые моменты на стадии подготовки капитальных проектов; оценка стоимости и сроков реализации капитального проекта на подготовительном этапе. Основы проектирования производственных объектов: порядок проектирования; проверка разделов проектной документации заказчиком; основные недостатки современного проектирования. Подготовка и проведение подрядных торгов по строительству объектов. Реализация капитальных проектов. Ценообразование и оплата выполненных работ. Управление деятельностью подрядчика (дочерняя организация заказчика): порядок планирования; принципы бюджетирования; критерии эффективности; система внутреннего контроля. Типовые планы и программы проведения внутреннего аудита капитального строительства. Порядок отнесения затрат при проведении ремонтов и капитальном строительстве. Планирование и организация ремонтных работ (оборудование, машины и механизмы): основные понятия; необходимая документация; планирование ремонтных работ; порядок сдачи в ремонт и выдачи из ремонта техники; основные ошибки, допускаемые при планировании и проведении ремонтов.

 

МОДУЛЬ 21 Методика внутреннего аудита тендерной деятельности (4 часа)

 

Ключевые риски, присущие закупочной деятельности. Риски, связанные с тендерной деятельностью. Основные сценарии возможных нарушений и злоупотреблений при проведении тендеров и методы их выявления. Индикаторы злоупотреблений при проведении тендеров. Разбор практических примеров и ситуаций.

МОДУЛЬ 22 Внутренний аудит розничных компаний (4 часа)

Аудит бизнес-процессов розничной компании: логистика, складские операции, ценообразование, реализация товаров в розничной сети, управление браком. Индикаторы хищений и злоупотреблений в процессах хранения, перемещения и реализации товаров. Аудит процессов проведения инвентаризации, включая вопросы оприходования излишков и возмещения недостач.

МОДУЛЬ 23 Внутренний аудит производственной деятельности (8 часов)

Основные направления внутреннего аудита производственной деятельности: материально-техническое обеспечение производственных процессов, незавершенное производство, выпуск готовой продукции, работа с браком и производственными отходами, вспомогательное производство, контроль качества. Ключевые риски и нарушения, выявляемые при проведении внутреннего аудита производственного учета и учета затрат на производство.

МОДУЛЬ 24 Внутренний аудит научно-исследовательских работ и реализации инновационных программ (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР) (4 часа)

 

Основные этапы, риски и контроли процесса управления инновациями и научно-исследовательскими работами (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР). Способы и методы выявления отклонений и злоупотреблений. Оценка обоснованности инновационных программ и научно-исследовательских работ (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР). Анализ обоснованности включения работ в состав программы и оценка корректности формирования бюджетов. Критерии эффективности использования источников финансирования. Оценка эффективности организации процесса планирования и выполнения НИОКР. 

МОДУЛЬ 25 Анализ финансовой и управленческой отчетности для оценки эффективности деятельности организации (16 часов)

 

Финансовая, управленческая и налоговая отчетность – в чем различие. Составление баланса, структура и интерпретация. Составление отчета о прибылях и убытках, структура и интерпретация. Составление отчета о движении денежных средств, структура и интерпретация. Сквозной пример на составление финансовой отчетности. Управленческая отчетность: цели и задачи, особенности составления. Цели и методы анализа: вертикальный и горизонтальный анализ. Финансовые коэффициенты. Комплексное использование полного инструментария: анализ отчетностей публичных компаний.

МОДУЛЬ 26  Эффективная коммуникация - подготовка выступлений и проведение презентаций      (16 часов)

Подготовка выступления: анализ аудитории и формулировка цели, анализ ресурсов, виды структур. Работа со стрессом: причины и симптомы стресса, работа с физическими и психологическими причинами. Навыки проведения выступления: каналы передачи информации, внешний вид, жесты, контакт глаз, визуализация (работа с проектором и флипчартом), звуковое сопровождение (громкость, темп, интонации). Работа с вопросами: правила ответов на вопросы, приемы работы со сложными вопросами. Практические задания.

выступления перед аудиторией.

МОДУЛЬ 27 Навыки быстрого мышления и умение быть убедительным: «мысли быстро - убеждай умело" (16 часов)

Сила структуры. Использование хронологии в качестве структуры: план «Часы». Использование визуальных ориентиров в качестве структуры: план «Глобус». Разделение информации на грани, аспекты, характеристики: план «Треугольник». Техника «Наведение мостов». Изменение перспективы как способ изложения идей: план «Линза». Презентация «компромиссного» решения: план «Маятник». «Продажа» идей: план «Выгода». Комплексное использование полного инструментария.

МОДУЛЬ 28 Организация внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита в секторе государственного и муниципального управления  (8 часов)

Риск-ориентированный подход к построению внутреннего финансового контроля (ВФК) в ГРБСах и бюджетных организациях. Элементы системы ВФК. Распределение полномочий и ответственности в системе ВФК (на примере ГРБС). Матрица оценки рисков. Карта внутреннего финансового контроля. Отражение результатов осуществления контрольных действий. Оценка эффективности внутреннего финансового контроля. Внутренний финансовый аудит (ВФА). Риск-ориентированный подход при проведении аудиторских проверок. Методика оценки бюджетного риска. Подготовка заключения по результатам оценки эффективности ВФК. Взаимодействие с органами государственного финансового контроля (Счетная палата). Регламентация ВФК и ВФА: состав и содержание.

Модульная программа курса
Внутренний аудит в кредитной организации

Специализированный курс, посвященный вопросам внутреннего аудита и внутреннего контроля в кредитных организациях

МОДУЛЬ 1 Практика внутреннего аудита и контроля в кредитных организациях (16 часов)

РАЗДЕЛ 1 Организация внутреннего аудита и контроля в кредитной организации: российская специфика и международный опыт (4 часа)

Соответствие внутреннего аудита и контроля в кредитной организации требованиям Банка России. Практика применения международных стандартов в области внутреннего аудита и контроля применительно к кредитной организации: рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по вопросам внутреннего аудита и контроля; Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита; Кодекс этики внутреннего аудита. Особенности организации служб внутреннего аудита/контроля современного коммерческого банка: место и роль служб внутреннего аудита/контроля в структуре кредитной организации; взаимодействие внутреннего аудита и внутреннего контроля с другими контрольными функциями (управление рисками и т.д.); квалификационные требования и профессиональная подготовка персонала служб внутреннего аудита/контроля; подчиненность и подотчетность служб внутреннего аудита/контроля. Выстраивание взаимодействия служб внутреннего аудита/контроля с собственниками и менеджментом кредитной организации. Рассмотрение инструментов эффективного взаимодействия служб внутреннего аудита/контроля с проверяемыми подразделениями. Особенности организации и формализации консалтинговой функции службы внутреннего аудита. Современные возможности и подходы к автоматизации работы служб внутреннего аудита / контроля. 

РАЗДЕЛ 2 Управление Службой внутреннего аудита (2 часа)

Мотивация сотрудников службы внутреннего аудита. Современные подходы к оценке персонала службы внутреннего аудита. Проведение самооценки. Повышение квалификации сотрудников службы внутреннего аудита.

РАЗДЕЛ 3 Планирование работы Службы внутреннего аудита (2 часа)

Проведение оценки рисков. Реализация риск-ориентированного подхода во внутреннем аудите на всех этапах аудиторской проверки: проведение оценки рисков на этапе годового планирования внутреннего аудита; оценка рисков при планировании конкретной аудиторской проверки, контрольных процедур и мероприятий. Реализация риск-ориентированного подхода при планировании и проведении проверок филиалов и дополнительных офисов кредитных организаций.

РАЗДЕЛ 4 Проведение внутреннего аудита и представление результатов аудиторской проверки     (8 часов)

Проведение проверок основных бизнес процессов кредитной организации Подготовка программы аудита. Подходы к составлению и работа с аудиторской выборкой: статистический и нестатистический методы составления выборки; риски аудитора при составлении выборки, способы их минимизации. Техники проведения интервью с проверяемыми подразделениями. Выводы аудита по результатам проведения контрольных мероприятий. Рабочие документы внутреннего аудита. Особенности подготовки отчета по аудиту. Представление результатов аудиторских проверок. Обсуждение результатов аудита с проверяемым подразделением. Организация мониторинга выполнения рекомендаций.

МОДУЛЬ 2 Деловая игра по внутреннему аудиту в кредитных организациях (16 часов)

РАЗДЕЛ 1 Составление годового аудиторского плана работы Службы внутреннего аудита (4 часа)

Участникам тренинга предлагается составить годовой аудиторский план работы Службы внутреннего аудита по трем различным кредитным организациям или филиалам. Каждая группа составляет план по одной кредитной организации/филиалу из трех имеющихся. Каждая группа делает презентацию аудиторского плана. 

Раздел 2 Подготовка и проведение аудиторской проверки (8 часов)

Участникам тренинга предлагается подготовить программу аудита и провести аудит трех бизнес процессов, включая определение выборок и контрольных процедур на основе риск-ориентированного подхода. Каждая группа проводит аудит одного бизнес процесса из трех имеющихся. Каждая группа делает презентацию результатов работы.

РАЗДЕЛ 3 Подготовка отчета по аудиту (4 часа)

Участникам тренинга предлагается подготовить отчет по результатам аудиторской проверки. Каждая группа участников готовит отчет по аудиту одного из трех бизнес процессов и делает презентацию данного отчета с последующим обсуждением.

 

©2016 - 2019  Сайт создан LG Design

+7 (495) 369 05 57,  +7 (916) 659 63 89

e-mail: elena_gryaznova@iia-ru.ru