Обучение, тренинги, семинары по внутреннему аудиту и внутреннему контролю
+7 (495) 369-0557
elena_gryaznova@iia-ru.ru
elena_gryaznova@iia-ru.ru
Модульная программа курса
«Внутренний аудит и контроль в компании»
«Внутренний аудит и контроль в компании»
СКАЧАТЬ ПРОГРАММУ КУРСА
Специализированный курс, посвященный вопросам внутреннего аудита, внутреннего контроля и противодействия мошенничеству для руководителей и сотрудников подразделений внутреннего аудита, внутреннего контроля, контрольно-ревизионных подразделений
- Общая продолжительность курса — 200 академических часов. Из курса можно выбирать интересующие модули.
- Если вы не нашли интересующую вас тему, мы постараемся подготовить индивидуальную программу по вашему запросу.
- Даты проведения заранее согласуются с Заказчиком.
- Участникам выдается сертификат Института внутренних аудиторов о прохождении обучения.
Желаете узнать подробности?
Пожалуйста, позвоните по телефону
+7 (495) 369 05 57 или направьте запрос на: elena_gryaznova@iia-ru.ru
Пожалуйста, позвоните по телефону
+7 (495) 369 05 57 или направьте запрос на: elena_gryaznova@iia-ru.ru
МОДУЛЬ 1. РОЛЬ И ЗАДАЧИ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ (2 ИЛИ 4 ЧАСА)
Определение внутреннего аудита. Принципы внутреннего аудита. Внутренний аудит как составной компонент системы внутреннего контроля организации. Заказчики и клиенты внутреннего аудита. Общее и различия между внутренним и внешним аудитами. Общее и различия между внутренним аудитом и контрольно-ревизионной деятельностью. Роль внутреннего аудита в построении системы внутреннего контроля. Роль внутреннего аудита в системе управления рисками. Виды аудиторских заданий. Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита и Кодекс этики. Нормативно-правовая база в области внутреннего аудита. Тенденции развития внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 2. ПОСТРОЕНИЕ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (4 ЧАСА)
Этапы построения службы внутреннего аудита. Подотчетность службы внутреннего аудита. Организационная структура и численность службы внутреннего аудита. Регламентация внутреннего аудита (положение о службе внутреннего аудита, должностные инструкции, стандарты внутреннего аудита, рабочие регламенты СВА). Формирование состава службы внутреннего аудита. Качества и навыки внутреннего аудитора. Система оценки и мотивации во внутреннем аудите. Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 3. РИСК ОРИЕНТИРОВАННАЯ МЕТОДОЛОГИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (8 ЧАСОВ)
Риск ориентированный подход во внутреннем аудите. Цикл внутреннего аудита. Построение модели внутреннего аудита. Подготовка риск ориентированного плана аудитов. Факторная методика оценки рисков. Методика оценки рисков с помощью матрицы рисков. Планирование аудиторского задания. Разработка риск ориентированной программы аудита. Выполнение аудиторского задания. Аудиторские доказательства и методы их получения. Аудиторские выборки. Рабочая документация аудита: требования к составу и оформлению, порядок хранения. Представление результатов аудиторского задания. Контроль над выполнением рекомендаций аудита.
МОДУЛЬ 4. ОСНОВЫ НАПИСАНИЯ АУДИТОРСКОГО ОТЧЕТА (2 ЧАСА)
Цели аудиторского отчета. Качества аудиторского отчета. Структура и содержание отчета
Формат отчета. Аудиторские комментарии. Аудиторское заключение в отчете. Как сделать отчет конструктивным. Типичные недостатки аудиторских отчетов. Как написать хороший аудиторский отчет.
МОДУЛЬ 5. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (2 ЧАСА)
Что понимать под эффективностью внутреннего аудита. Три категории оценки эффективности. Количественные и качественные критерии оценки эффективности внутреннего аудита. Модели оценки эффективности: модель на основе категорий оценки, модель на основе метода сбалансированной системы показателей. Программа оценки и повышения качества работы внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 6. ПОСТРОЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОГО ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (4 ЧАСА)
Факторы успеха в создании эффективного внутреннего аудита. Статус службы внутреннего аудита в организации. Обеспечение независимости и объективности внутреннего аудита. Разработка функциональной стратегии внутреннего аудита. Управление ожиданиями и формирование спроса. Выстраивание отношений с заинтересованными сторонами. Качества и навыки внутреннего аудитора. Система оценки и мотивации во внутреннем аудите. Оценка эффективности деятельности службы внутреннего аудита. Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 7. КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО: ОСНОВЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ (8 ИЛИ 16 ЧАСОВ)
Определение понятия «мошенничество». Факторы мошенничества. Основные методы выявления корпоративного мошенничества. Типовые индикаторы («красные флажки») корпоративного мошенничества. Использование аналитических процедур для выявления корпоративного мошенничества. Классификация видов корпоративного мошенничества. Типовые схемы и методы корпоративного мошенничества (разбор конкретных примеров и ситуаций). Программа борьбы с мошенничеством. Программа привлечения работников и внешних сторон к информированию компании о мошенничествах и злоупотреблениях («Горячая линия»). Роль внутреннего аудита в противодействии корпоративному мошенничеству.
МОДУЛЬ 8. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В СЕКТОРЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8 ЧАСОВ)
Риск-ориентированный подход к построению внутреннего финансового контроля (ВФК) в ГРБСах и бюджетных организациях. Элементы системы ВФК. Распределение полномочий и ответственности в системе ВФК (на примере ГРБС). Матрица оценки рисков. Карта внутреннего финансового контроля. Отражение результатов осуществления контрольных действий. Оценка эффективности внутреннего финансового контроля. Внутренний финансовый аудит (ВФА). Риск-ориентированный подход при проведении аудиторских проверок. Методика оценки бюджетного риска. Подготовка заключения по результатам оценки эффективности ВФК. Взаимодействие с органами государственного финансового контроля (Счетная палата). Регламентация ВФК и ВФА: состав и содержание.
МОДУЛЬ 9. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПЕРЕДОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ ДЛЯ РАЗВИТИЯ СВК И ВЫЯВЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ КОРПОРАТИВНЫХ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЙ: СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ КЛЮЧЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ (8 ЧАСОВ)
Система ключевых индикаторов злоупотреблений (КИЗ) как инструмент повышения эффективности СВК и противодействия внутрикорпоративным злоупотреблениям. Методология построения системы КИЗ, основные этапы разработки и внедрения системы. Использование информационных систем для построения системы КИЗ. Правила формирования автоматизированных, системно-отчетных и аналитических индикаторов. Практические аспекты использования системы КИЗ. Рассмотрение примеров индикаторов для ключевых бизнес-процессов: капитальное строительство, закупки, производство, управление недвижимостью, ремонты, управление персоналом, складская логистика и прочие. Оценка результатов от внедрения системы и ее влияние на эффективность СВК организации.
МОДУЛЬ 10. ОСНОВЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ (4 ЧАСА)
Основные понятия и определения. Контроль как неотъемлемый элемент управления. Виды контроля. Система внутреннего контроля в организации. Органы контроля и их функции. Распределение ответственности в рамках системы внутреннего контроля. Концепции внутреннего контроля. Компоненты внутреннего контроля. Российская специфика внутреннего контроля. Как построить эффективную систему внутреннего контроля в организации.
МОДУЛЬ 11. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ: КОРПОРАТИВНЫЕ И ПРОЦЕССНЫЕ КОНТРОЛИ, ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ (8 ЧАСОВ)
Основные концепции и подходы, используемые при проведении оценки эффективности системы внутреннего контроля. Уровни зрелости компонентов СВК и их использование при проведении оценки. Контроли корпоративного уровня: определение, классификация. Алгоритм проведения оценки эффективности СВК на корпоративном уровне в разрезе ключевых компонентов и характеристик. Формирование заключения о степени зрелости СВК на корпоративном уровне. Связь между контролями корпоративного и процессного уровня. Процессные контроли (контрольные процедуры) и их классификация. Особенности оценки различных видов контрольных процедур. Дизайн контроля и способы оценки его эффективности. Цикл контроля и методика оценки его завершенности. Как оценить операционную эффективность контроля процессного уровня. Практическое задание: организация и оценка контроля на примере бизнес-процесса, разработка контрольной матрицы.
МОДУЛЬ 12. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ (8 ИЛИ 16 ЧАСОВ)
Основы управления рисками и стандарты: определение понятия «риск», классификация рисков; международные и национальные стандарты и требования в области управления рисками; практическое применение математических основ теории риска. Процесс управления рисками: выявление рисков; количественная и качественная оценка и анализ рисков; реагирование на риски; мониторинг управления рисками. Интеграция элементов управления рисками в компании: стратегия развития управления рисками и архитектура управления рисками; интеграция управления рисками в систему принятия ключевых решений; практика внедрения элементов управления рисками в ключевые процессы и принятие решений на всех уровнях управления. Аудит эффективности управления рисками: популярные модели зрелости и аудит управления рисками; оценка эффективности управления рисками с использованием различных моделей зрелости. Распределение ролей и обязанностей в управлении рисками. Автоматизация процесса управления рисками.
МОДУЛЬ 13. БИЗНЕС-ПРОЦЕССЫ: КЛАССИФИКАЦИЯ, РЕГЛАМЕНТАЦИЯ, ОПИСАНИЕ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ВО ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ (4 ЧАСА)
Определение бизнес-процесса. Взаимосвязь бизнес-процессов с целями компании. Бизнес-процессы и риски. Основные цели и задачи описания бизнес-процессов. Классификации бизнес-процессов. Использование бизнес-процессов во внутреннем аудите. Практическое занятие: описание бизнес-процесса по результатам прослушивания интервью, определение рисков и контрольных процедур на примере описанного бизнес-процесса.
МОДУЛЬ 14. МЕТОДИКА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ (4 ЧАСА)
Преимущества внутреннего аудита бизнес-процессов вместо аудита циклов, функций/подразделений. Риски, присущие бизнес-процессам: их виды и матрица оценки. Средства контроля бизнес-процессов (классификации и основные типы контрольных процедур; ограничения, присущие внутреннему контролю) и матрица для оценки их эффективности. Общие принципы построения программ внутреннего аудита бизнес-процессов: анализ дизайна контрольных процедур (с помощью текстового описания бизнес- процесса или блок-схемы); оценка адекватности средств контроля для снижения присущих рисков бизнес-процесса (с помощью таблицы рисков или матрицы рисков и контролей); тестирование контрольных процедур для оценки их выполнения/соблюдения; формулирование выводов о недостатках в СВК по итогам анализа дизайна контрольных процедур и их тестирования, включая рекомендации об устранении.
МОДУЛЬ 15. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ (4 ЧАСА)
Актуальность проведения аудита системы управления в российских компаниях. Компоненты системы управления и ключевые показатели их эффективности. Методика оценки эффективности формирования организационной структуры и разделения полномочий и ответственности. Проведение аудита системы планирования и целеполагания. Методика оценки эффективности системы управления кадрами. Проведение аудита систем управления ключевыми активами (материальные активы, технология, интеллектуальный капитал, репутация). Оценка взаимосвязей между компонентами системы управления. Формирование заключения по результатам аудита системы управления. Практическое задание: формирование программы аудита системы управления на примере крупного холдинга.
МОДУЛЬ 16. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ПРОДАЖ (4 ЧАСА)
Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса продаж: планирование продаж и контроль выполнения плана; управление клиентской базой, ассортиментом и ценообразованием; получение заказа; проверка наличия товара и формирование/комплектация заказа; создание счета-фактуры и отгрузочных документов; отражение дебиторской задолженности; отгрузка, транспортировка и доставка товара; получение денежных средств от клиента. Практические упражнения по внутреннему аудиту бизнес-процесса продаж.
МОДУЛЬ 17. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ЗАКУПОК (4 ЧАСА)
Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса закупок: управление базой поставщиков и мастер-данными по товарам/услугам; формирование внутренней потребности и проверка наличия средств в бюджете; выбор поставщика; заключение договора с поставщиком и размещение заказа; получение товаров/услуг; проверка счета-фактуры и отгрузочных документов/акта выполненных работ; отражение кредиторской задолженности; оплата денежных средств поставщику. Практические упражнения по внутреннему аудиту бизнес-процесса закупок.
МОДУЛЬ 18. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫМИ ЗАПАСАМ (4 ЧАСА)
Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса управления товарно-материальными запасами: планирование запасов; пополнение запасов; складские операции (получение; хранение; отпуск; выбраковка/списание; инвентаризация); управление цепочками поставок; транспортировка.
МОДУЛЬ 19. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: РИСКИ И ВОЗМОЖНЫЕ НАРУШЕНИЯ (4 ЧАСА)
Основные этапы реализации инвестиционного проекта. Ключевые риски, присущие инвестиционной деятельности на каждом из этапов его реализации. Формирование программы инвестиционного аудита и особенности планирования тестовых аудиторских процедур. Основные сценарии возможных нарушений и злоупотреблений, выявляемых при проведении аудита основных направлений инвестиционной деятельности (капитальное строительство, ремонты, нематериальные активы, приобретение земли и основных фондов). Признаки злоупотреблений в инвестиционной деятельности. Как выявлять отклонения и злоупотребления в инвестиционной деятельности на постоянной основе в режиме реального времени: примеры автоматических индикаторов, формируемых на основании данных информационных систем. Практическое задание: разработка рекомендаций по повышению эффективности системы внутреннего контроля в инвестиционном процессе на примере крупного производственного холдинга.
МОДУЛЬ 20. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА И РЕМОНТОВ (16 ЧАСОВ)
Организация строительной деятельности: система нормативных документов, регулирующих капитальное строительство; основные задачи и функции заказчика; основные задачи и функции подрядчика; типовые структуры служб заказчика и подрядчика. Подготовка капитальных проектов: алгоритм подготовки капитальных проектов; ключевые моменты на стадии подготовки капитальных проектов; оценка стоимости и сроков реализации капитального проекта на подготовительном этапе. Основы проектирования производственных объектов: порядок проектирования; проверка разделов проектной документации заказчиком; основные недостатки современного проектирования. Подготовка и проведение подрядных торгов по строительству объектов. Реализация капитальных проектов. Ценообразование и оплата выполненных работ. Управление деятельностью подрядчика (дочерняя организация заказчика): порядок планирования; принципы бюджетирования; критерии эффективности; система внутреннего контроля. Типовые планы и программы проведения внутреннего аудита капитального строительства. Порядок отнесения затрат при проведении ремонтов и капитальном строительстве. Планирование и организация ремонтных работ (оборудование, машины и механизмы): основные понятия; необходимая документация; планирование ремонтных работ; порядок сдачи в ремонт и выдачи из ремонта техники; основные ошибки, допускаемые при планировании и проведении ремонтов.
МОДУЛЬ 21. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ТЕНДЕРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: РИСКИ И ВОЗМОЖНЫЕ НАРУШЕНИЯ (4 ЧАСА)
Ключевые риски, присущие закупочной и тендерной деятельности. Формирование программы аудита тендерной деятельности: на что стоит обратить особое внимание. Использование метода стратификации и правила формирования аудиторской выборки. Особенности планирования тестовых аудиторских процедур. Базовые контрольные процедуры, необходимые для осуществления эффективной тендерной деятельности, и способы их оценки. Основные сценарии возможных нарушений и злоупотреблений, выявляемых при проведении аудита тендерной деятельности. Методы выявления отклонений и злоупотреблений по каждому из распространенных сценариев. Признаки злоупотреблений при осуществлении тендерной деятельности. Как выявлять отклонения и злоупотребления в области проведения тендеров на постоянной основе в режиме реального времени: примеры автоматических индикаторов, формируемых на основании данных информационных систем. Практическое задание: разработка рекомендаций по повышению эффективности системы внутреннего контроля в процессе проведения тендерных процедур на примере крупного производственного холдинга.
МОДУЛЬ 22. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ РОЗНИЧНЫХ КОМПАНИЙ (4 ЧАСА)
Аудит бизнес-процессов розничной компании: логистика, складские операции, ценообразование, реализация товаров в розничной сети, управление браком. Индикаторы хищений и злоупотреблений в процессах хранения, перемещения и реализации товаров. Аудит процессов проведения инвентаризации, включая вопросы оприходования излишков и возмещения недостач.
МОДУЛЬ 23. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (8 ЧАСОВ)
Основные направления внутреннего аудита производственной деятельности: материально-техническое обеспечение производственных процессов, незавершенное производство, выпуск готовой продукции, работа с браком и производственными отходами, вспомогательное производство, контроль качества. Ключевые риски и нарушения, выявляемые при проведении внутреннего аудита производственного учета и учета затрат на производство.
МОДУЛЬ 24. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОГРАММ И НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ РАБОТ (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР) (4 ЧАСА)
Подходы к оценке обоснованности реализации инновационных программ и научно-исследовательских работ (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР). Анализ обоснованности включения работ в состав программы и оценка корректности формирования бюджетов. Критерии эффективности использования источников финансирования. Оценка эффективности организации процесса планирования и выполнения НИОКР и соблюдения внутренних процедур. Основные этапы, типовые риски и контроли процесса управления инновациями и научно-исследовательскими работами (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР). Способы и методы выявления отклонений и злоупотреблений.
МОДУЛЬ 25. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ (16 ЧАСОВ)
Финансовая, управленческая и налоговая отчетность – в чем различие. Составление баланса, структура и интерпретация. Составление отчета о прибылях и убытках, структура и интерпретация. Составление отчета о движении денежных средств, структура и интерпретация. Сквозной пример на составление финансовой отчетности. Управленческая отчетность: цели и задачи, особенности составления. Цели и методы анализа: вертикальный и горизонтальный анализ. Финансовые коэффициенты. Комплексное использование полного инструментария: анализ отчетностей публичных компаний.
МОДУЛЬ 26. ЭФФЕКТИВНАЯ КОММУНИКАЦИЯ – ПОДГОТОВКА ВЫСТУПЛЕНИЙ И ПРОВЕДЕНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИЙ (16 ЧАСОВ)
Подготовка выступления: анализ аудитории и формулировка цели, анализ ресурсов, виды структур. Работа со стрессом: причины и симптомы стресса, работа с физическими и психологическими причинами. Навыки проведения выступления: каналы передачи информации, внешний вид, жесты, контакт глаз, визуализация (работа с проектором и флипчартом), звуковое сопровождение (громкость, темп, интонации). Работа с вопросами: правила ответов на вопросы, приемы работы со сложными вопросами. Практические задания.
МОДУЛЬ 27. НАВЫКИ БЫСТРОГО МЫШЛЕНИЯ И УМЕНИЕ БЫТЬ УБЕДИТЕЛЬНЫМ: «МЫСЛИ БЫСТРО - УБЕЖДАЙ УМЕЛО» (16 ЧАСОВ)
Сила структуры. Использование хронологии в качестве структуры: план «Часы». Использование визуальных ориентиров в качестве структуры: план «Глобус». Модульение информации на грани, аспекты, характеристики: план «Треугольник». Техника «Наведение мостов». Изменение перспективы как способ изложения идей: план «Линза». Презентация «компромиссного» решения: план «Маятник». «Продажа» идей: план «Выгода». Комплексное использование полного инструментария.
МОДУЛЬ 28. АНАЛИЗ ДАННЫХ. КАК ПОСМОТРЕТЬ 1 000 000 ТРАНЗАКЦИЙ? (4 ЧАСА)
Что такое «анализ данных». Типичный проект по анализу данных. Аудиторские инструменты анализа данных: R-студио, ACL, Excel и др. Основы хранения данных в корпоративных системах. Типы данных, нормализация данных. Получение, подготовка и загрузка данных. Типы файлов для выгрузки. Проверка полноты и правильности данных. Анализ данных и подтверждение заданной гипотезы. Статистический анализ данных. Анализ данных в режиме Data Mining. Представление и оценка полученных результатов. Краткие основы графического представления данных.
Определение внутреннего аудита. Принципы внутреннего аудита. Внутренний аудит как составной компонент системы внутреннего контроля организации. Заказчики и клиенты внутреннего аудита. Общее и различия между внутренним и внешним аудитами. Общее и различия между внутренним аудитом и контрольно-ревизионной деятельностью. Роль внутреннего аудита в построении системы внутреннего контроля. Роль внутреннего аудита в системе управления рисками. Виды аудиторских заданий. Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита и Кодекс этики. Нормативно-правовая база в области внутреннего аудита. Тенденции развития внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 2. ПОСТРОЕНИЕ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (4 ЧАСА)
Этапы построения службы внутреннего аудита. Подотчетность службы внутреннего аудита. Организационная структура и численность службы внутреннего аудита. Регламентация внутреннего аудита (положение о службе внутреннего аудита, должностные инструкции, стандарты внутреннего аудита, рабочие регламенты СВА). Формирование состава службы внутреннего аудита. Качества и навыки внутреннего аудитора. Система оценки и мотивации во внутреннем аудите. Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 3. РИСК ОРИЕНТИРОВАННАЯ МЕТОДОЛОГИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (8 ЧАСОВ)
Риск ориентированный подход во внутреннем аудите. Цикл внутреннего аудита. Построение модели внутреннего аудита. Подготовка риск ориентированного плана аудитов. Факторная методика оценки рисков. Методика оценки рисков с помощью матрицы рисков. Планирование аудиторского задания. Разработка риск ориентированной программы аудита. Выполнение аудиторского задания. Аудиторские доказательства и методы их получения. Аудиторские выборки. Рабочая документация аудита: требования к составу и оформлению, порядок хранения. Представление результатов аудиторского задания. Контроль над выполнением рекомендаций аудита.
МОДУЛЬ 4. ОСНОВЫ НАПИСАНИЯ АУДИТОРСКОГО ОТЧЕТА (2 ЧАСА)
Цели аудиторского отчета. Качества аудиторского отчета. Структура и содержание отчета
Формат отчета. Аудиторские комментарии. Аудиторское заключение в отчете. Как сделать отчет конструктивным. Типичные недостатки аудиторских отчетов. Как написать хороший аудиторский отчет.
МОДУЛЬ 5. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (2 ЧАСА)
Что понимать под эффективностью внутреннего аудита. Три категории оценки эффективности. Количественные и качественные критерии оценки эффективности внутреннего аудита. Модели оценки эффективности: модель на основе категорий оценки, модель на основе метода сбалансированной системы показателей. Программа оценки и повышения качества работы внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 6. ПОСТРОЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОГО ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (4 ЧАСА)
Факторы успеха в создании эффективного внутреннего аудита. Статус службы внутреннего аудита в организации. Обеспечение независимости и объективности внутреннего аудита. Разработка функциональной стратегии внутреннего аудита. Управление ожиданиями и формирование спроса. Выстраивание отношений с заинтересованными сторонами. Качества и навыки внутреннего аудитора. Система оценки и мотивации во внутреннем аудите. Оценка эффективности деятельности службы внутреннего аудита. Программа оценки и повышения качества внутреннего аудита.
МОДУЛЬ 7. КОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО: ОСНОВЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ (8 ИЛИ 16 ЧАСОВ)
Определение понятия «мошенничество». Факторы мошенничества. Основные методы выявления корпоративного мошенничества. Типовые индикаторы («красные флажки») корпоративного мошенничества. Использование аналитических процедур для выявления корпоративного мошенничества. Классификация видов корпоративного мошенничества. Типовые схемы и методы корпоративного мошенничества (разбор конкретных примеров и ситуаций). Программа борьбы с мошенничеством. Программа привлечения работников и внешних сторон к информированию компании о мошенничествах и злоупотреблениях («Горячая линия»). Роль внутреннего аудита в противодействии корпоративному мошенничеству.
МОДУЛЬ 8. ОРГАНИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСОВОГО АУДИТА В СЕКТОРЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ (8 ЧАСОВ)
Риск-ориентированный подход к построению внутреннего финансового контроля (ВФК) в ГРБСах и бюджетных организациях. Элементы системы ВФК. Распределение полномочий и ответственности в системе ВФК (на примере ГРБС). Матрица оценки рисков. Карта внутреннего финансового контроля. Отражение результатов осуществления контрольных действий. Оценка эффективности внутреннего финансового контроля. Внутренний финансовый аудит (ВФА). Риск-ориентированный подход при проведении аудиторских проверок. Методика оценки бюджетного риска. Подготовка заключения по результатам оценки эффективности ВФК. Взаимодействие с органами государственного финансового контроля (Счетная палата). Регламентация ВФК и ВФА: состав и содержание.
МОДУЛЬ 9. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПЕРЕДОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ ДЛЯ РАЗВИТИЯ СВК И ВЫЯВЛЕНИЯ ПРИЗНАКОВ КОРПОРАТИВНЫХ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЙ: СОЗДАНИЕ СИСТЕМЫ КЛЮЧЕВЫХ ИНДИКАТОРОВ (8 ЧАСОВ)
Система ключевых индикаторов злоупотреблений (КИЗ) как инструмент повышения эффективности СВК и противодействия внутрикорпоративным злоупотреблениям. Методология построения системы КИЗ, основные этапы разработки и внедрения системы. Использование информационных систем для построения системы КИЗ. Правила формирования автоматизированных, системно-отчетных и аналитических индикаторов. Практические аспекты использования системы КИЗ. Рассмотрение примеров индикаторов для ключевых бизнес-процессов: капитальное строительство, закупки, производство, управление недвижимостью, ремонты, управление персоналом, складская логистика и прочие. Оценка результатов от внедрения системы и ее влияние на эффективность СВК организации.
МОДУЛЬ 10. ОСНОВЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ (4 ЧАСА)
Основные понятия и определения. Контроль как неотъемлемый элемент управления. Виды контроля. Система внутреннего контроля в организации. Органы контроля и их функции. Распределение ответственности в рамках системы внутреннего контроля. Концепции внутреннего контроля. Компоненты внутреннего контроля. Российская специфика внутреннего контроля. Как построить эффективную систему внутреннего контроля в организации.
МОДУЛЬ 11. СИСТЕМА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ: КОРПОРАТИВНЫЕ И ПРОЦЕССНЫЕ КОНТРОЛИ, ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ (8 ЧАСОВ)
Основные концепции и подходы, используемые при проведении оценки эффективности системы внутреннего контроля. Уровни зрелости компонентов СВК и их использование при проведении оценки. Контроли корпоративного уровня: определение, классификация. Алгоритм проведения оценки эффективности СВК на корпоративном уровне в разрезе ключевых компонентов и характеристик. Формирование заключения о степени зрелости СВК на корпоративном уровне. Связь между контролями корпоративного и процессного уровня. Процессные контроли (контрольные процедуры) и их классификация. Особенности оценки различных видов контрольных процедур. Дизайн контроля и способы оценки его эффективности. Цикл контроля и методика оценки его завершенности. Как оценить операционную эффективность контроля процессного уровня. Практическое задание: организация и оценка контроля на примере бизнес-процесса, разработка контрольной матрицы.
МОДУЛЬ 12. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ (8 ИЛИ 16 ЧАСОВ)
Основы управления рисками и стандарты: определение понятия «риск», классификация рисков; международные и национальные стандарты и требования в области управления рисками; практическое применение математических основ теории риска. Процесс управления рисками: выявление рисков; количественная и качественная оценка и анализ рисков; реагирование на риски; мониторинг управления рисками. Интеграция элементов управления рисками в компании: стратегия развития управления рисками и архитектура управления рисками; интеграция управления рисками в систему принятия ключевых решений; практика внедрения элементов управления рисками в ключевые процессы и принятие решений на всех уровнях управления. Аудит эффективности управления рисками: популярные модели зрелости и аудит управления рисками; оценка эффективности управления рисками с использованием различных моделей зрелости. Распределение ролей и обязанностей в управлении рисками. Автоматизация процесса управления рисками.
МОДУЛЬ 13. БИЗНЕС-ПРОЦЕССЫ: КЛАССИФИКАЦИЯ, РЕГЛАМЕНТАЦИЯ, ОПИСАНИЕ, ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ВО ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ (4 ЧАСА)
Определение бизнес-процесса. Взаимосвязь бизнес-процессов с целями компании. Бизнес-процессы и риски. Основные цели и задачи описания бизнес-процессов. Классификации бизнес-процессов. Использование бизнес-процессов во внутреннем аудите. Практическое занятие: описание бизнес-процесса по результатам прослушивания интервью, определение рисков и контрольных процедур на примере описанного бизнес-процесса.
МОДУЛЬ 14. МЕТОДИКА ВНУТРЕННЕГО АУДИТА БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ (4 ЧАСА)
Преимущества внутреннего аудита бизнес-процессов вместо аудита циклов, функций/подразделений. Риски, присущие бизнес-процессам: их виды и матрица оценки. Средства контроля бизнес-процессов (классификации и основные типы контрольных процедур; ограничения, присущие внутреннему контролю) и матрица для оценки их эффективности. Общие принципы построения программ внутреннего аудита бизнес-процессов: анализ дизайна контрольных процедур (с помощью текстового описания бизнес- процесса или блок-схемы); оценка адекватности средств контроля для снижения присущих рисков бизнес-процесса (с помощью таблицы рисков или матрицы рисков и контролей); тестирование контрольных процедур для оценки их выполнения/соблюдения; формулирование выводов о недостатках в СВК по итогам анализа дизайна контрольных процедур и их тестирования, включая рекомендации об устранении.
МОДУЛЬ 15. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ (4 ЧАСА)
Актуальность проведения аудита системы управления в российских компаниях. Компоненты системы управления и ключевые показатели их эффективности. Методика оценки эффективности формирования организационной структуры и разделения полномочий и ответственности. Проведение аудита системы планирования и целеполагания. Методика оценки эффективности системы управления кадрами. Проведение аудита систем управления ключевыми активами (материальные активы, технология, интеллектуальный капитал, репутация). Оценка взаимосвязей между компонентами системы управления. Формирование заключения по результатам аудита системы управления. Практическое задание: формирование программы аудита системы управления на примере крупного холдинга.
МОДУЛЬ 16. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ПРОДАЖ (4 ЧАСА)
Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса продаж: планирование продаж и контроль выполнения плана; управление клиентской базой, ассортиментом и ценообразованием; получение заказа; проверка наличия товара и формирование/комплектация заказа; создание счета-фактуры и отгрузочных документов; отражение дебиторской задолженности; отгрузка, транспортировка и доставка товара; получение денежных средств от клиента. Практические упражнения по внутреннему аудиту бизнес-процесса продаж.
МОДУЛЬ 17. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ЗАКУПОК (4 ЧАСА)
Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса закупок: управление базой поставщиков и мастер-данными по товарам/услугам; формирование внутренней потребности и проверка наличия средств в бюджете; выбор поставщика; заключение договора с поставщиком и размещение заказа; получение товаров/услуг; проверка счета-фактуры и отгрузочных документов/акта выполненных работ; отражение кредиторской задолженности; оплата денежных средств поставщику. Практические упражнения по внутреннему аудиту бизнес-процесса закупок.
МОДУЛЬ 18. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫМИ ЗАПАСАМ (4 ЧАСА)
Основные этапы, типовые риски и базовые контроли процесса управления товарно-материальными запасами: планирование запасов; пополнение запасов; складские операции (получение; хранение; отпуск; выбраковка/списание; инвентаризация); управление цепочками поставок; транспортировка.
МОДУЛЬ 19. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: РИСКИ И ВОЗМОЖНЫЕ НАРУШЕНИЯ (4 ЧАСА)
Основные этапы реализации инвестиционного проекта. Ключевые риски, присущие инвестиционной деятельности на каждом из этапов его реализации. Формирование программы инвестиционного аудита и особенности планирования тестовых аудиторских процедур. Основные сценарии возможных нарушений и злоупотреблений, выявляемых при проведении аудита основных направлений инвестиционной деятельности (капитальное строительство, ремонты, нематериальные активы, приобретение земли и основных фондов). Признаки злоупотреблений в инвестиционной деятельности. Как выявлять отклонения и злоупотребления в инвестиционной деятельности на постоянной основе в режиме реального времени: примеры автоматических индикаторов, формируемых на основании данных информационных систем. Практическое задание: разработка рекомендаций по повышению эффективности системы внутреннего контроля в инвестиционном процессе на примере крупного производственного холдинга.
МОДУЛЬ 20. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА И РЕМОНТОВ (16 ЧАСОВ)
Организация строительной деятельности: система нормативных документов, регулирующих капитальное строительство; основные задачи и функции заказчика; основные задачи и функции подрядчика; типовые структуры служб заказчика и подрядчика. Подготовка капитальных проектов: алгоритм подготовки капитальных проектов; ключевые моменты на стадии подготовки капитальных проектов; оценка стоимости и сроков реализации капитального проекта на подготовительном этапе. Основы проектирования производственных объектов: порядок проектирования; проверка разделов проектной документации заказчиком; основные недостатки современного проектирования. Подготовка и проведение подрядных торгов по строительству объектов. Реализация капитальных проектов. Ценообразование и оплата выполненных работ. Управление деятельностью подрядчика (дочерняя организация заказчика): порядок планирования; принципы бюджетирования; критерии эффективности; система внутреннего контроля. Типовые планы и программы проведения внутреннего аудита капитального строительства. Порядок отнесения затрат при проведении ремонтов и капитальном строительстве. Планирование и организация ремонтных работ (оборудование, машины и механизмы): основные понятия; необходимая документация; планирование ремонтных работ; порядок сдачи в ремонт и выдачи из ремонта техники; основные ошибки, допускаемые при планировании и проведении ремонтов.
МОДУЛЬ 21. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ТЕНДЕРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ: РИСКИ И ВОЗМОЖНЫЕ НАРУШЕНИЯ (4 ЧАСА)
Ключевые риски, присущие закупочной и тендерной деятельности. Формирование программы аудита тендерной деятельности: на что стоит обратить особое внимание. Использование метода стратификации и правила формирования аудиторской выборки. Особенности планирования тестовых аудиторских процедур. Базовые контрольные процедуры, необходимые для осуществления эффективной тендерной деятельности, и способы их оценки. Основные сценарии возможных нарушений и злоупотреблений, выявляемых при проведении аудита тендерной деятельности. Методы выявления отклонений и злоупотреблений по каждому из распространенных сценариев. Признаки злоупотреблений при осуществлении тендерной деятельности. Как выявлять отклонения и злоупотребления в области проведения тендеров на постоянной основе в режиме реального времени: примеры автоматических индикаторов, формируемых на основании данных информационных систем. Практическое задание: разработка рекомендаций по повышению эффективности системы внутреннего контроля в процессе проведения тендерных процедур на примере крупного производственного холдинга.
МОДУЛЬ 22. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ РОЗНИЧНЫХ КОМПАНИЙ (4 ЧАСА)
Аудит бизнес-процессов розничной компании: логистика, складские операции, ценообразование, реализация товаров в розничной сети, управление браком. Индикаторы хищений и злоупотреблений в процессах хранения, перемещения и реализации товаров. Аудит процессов проведения инвентаризации, включая вопросы оприходования излишков и возмещения недостач.
МОДУЛЬ 23. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (8 ЧАСОВ)
Основные направления внутреннего аудита производственной деятельности: материально-техническое обеспечение производственных процессов, незавершенное производство, выпуск готовой продукции, работа с браком и производственными отходами, вспомогательное производство, контроль качества. Ключевые риски и нарушения, выявляемые при проведении внутреннего аудита производственного учета и учета затрат на производство.
МОДУЛЬ 24. ВНУТРЕННИЙ АУДИТ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННЫХ ПРОГРАММ И НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИХ РАБОТ (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР) (4 ЧАСА)
Подходы к оценке обоснованности реализации инновационных программ и научно-исследовательских работ (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР). Анализ обоснованности включения работ в состав программы и оценка корректности формирования бюджетов. Критерии эффективности использования источников финансирования. Оценка эффективности организации процесса планирования и выполнения НИОКР и соблюдения внутренних процедур. Основные этапы, типовые риски и контроли процесса управления инновациями и научно-исследовательскими работами (НИОКР, НИР, ПИР, ОКР). Способы и методы выявления отклонений и злоупотреблений.
МОДУЛЬ 25. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ (16 ЧАСОВ)
Финансовая, управленческая и налоговая отчетность – в чем различие. Составление баланса, структура и интерпретация. Составление отчета о прибылях и убытках, структура и интерпретация. Составление отчета о движении денежных средств, структура и интерпретация. Сквозной пример на составление финансовой отчетности. Управленческая отчетность: цели и задачи, особенности составления. Цели и методы анализа: вертикальный и горизонтальный анализ. Финансовые коэффициенты. Комплексное использование полного инструментария: анализ отчетностей публичных компаний.
МОДУЛЬ 26. ЭФФЕКТИВНАЯ КОММУНИКАЦИЯ – ПОДГОТОВКА ВЫСТУПЛЕНИЙ И ПРОВЕДЕНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИЙ (16 ЧАСОВ)
Подготовка выступления: анализ аудитории и формулировка цели, анализ ресурсов, виды структур. Работа со стрессом: причины и симптомы стресса, работа с физическими и психологическими причинами. Навыки проведения выступления: каналы передачи информации, внешний вид, жесты, контакт глаз, визуализация (работа с проектором и флипчартом), звуковое сопровождение (громкость, темп, интонации). Работа с вопросами: правила ответов на вопросы, приемы работы со сложными вопросами. Практические задания.
МОДУЛЬ 27. НАВЫКИ БЫСТРОГО МЫШЛЕНИЯ И УМЕНИЕ БЫТЬ УБЕДИТЕЛЬНЫМ: «МЫСЛИ БЫСТРО - УБЕЖДАЙ УМЕЛО» (16 ЧАСОВ)
Сила структуры. Использование хронологии в качестве структуры: план «Часы». Использование визуальных ориентиров в качестве структуры: план «Глобус». Модульение информации на грани, аспекты, характеристики: план «Треугольник». Техника «Наведение мостов». Изменение перспективы как способ изложения идей: план «Линза». Презентация «компромиссного» решения: план «Маятник». «Продажа» идей: план «Выгода». Комплексное использование полного инструментария.
МОДУЛЬ 28. АНАЛИЗ ДАННЫХ. КАК ПОСМОТРЕТЬ 1 000 000 ТРАНЗАКЦИЙ? (4 ЧАСА)
Что такое «анализ данных». Типичный проект по анализу данных. Аудиторские инструменты анализа данных: R-студио, ACL, Excel и др. Основы хранения данных в корпоративных системах. Типы данных, нормализация данных. Получение, подготовка и загрузка данных. Типы файлов для выгрузки. Проверка полноты и правильности данных. Анализ данных и подтверждение заданной гипотезы. Статистический анализ данных. Анализ данных в режиме Data Mining. Представление и оценка полученных результатов. Краткие основы графического представления данных.
Не нашли, что вам нужно?
Мы составим индивидуальную программу, учитывающую ваши пожелания!
+7 (495) 369 05 57 | elena_gryaznova@iia-ru.ru
Мы составим индивидуальную программу, учитывающую ваши пожелания!
+7 (495) 369 05 57 | elena_gryaznova@iia-ru.ru