Тренинг: Модуль 2: Оценка эффективности дизайна контрольных процедур при аудите мега-процессов: продажи, закупки, управление товарно-материальными запасами

Рекомендуем последовательное прохождение Модуля 1 и Модуля 2: "Внутренний аудит бизнес-процессов: современные подходы от оценки эффективности дизайна контрольных процедур до использования методик AGILE в ходе проверок" 

Авторы и ведущие тренинга:

Гриднева Наталья Сергеевна - ACCA, CIA, руководитель направления «Экспертиза внутреннего контроля» Дирекции по внутреннему аудиту компании X5 RetailGroup. Руководит внутренними аудиторскими проверками в различных операционных процессах компании.Наталья  руководила проектом по подготовке функции к внешней оценке на соответствие Международным профессиональным стандартам, в результате которого было получено положительное заключение о соответствии. Общий опыт работы во внутреннем и внешнем аудите более 10 лет.

Федюрко Лидия Викторовна - руководитель направления «Экспертиза внутреннего контроля» Дирекции по внутреннему аудиту компании X5 Retail Group. Руководит внутренними аудиторскими проверками в различных операционных процессах компании. До прихода в Х5 в 2010 пять лет работала в консалтинговой компании, где занималась разработкой и внедрением системы внутреннего контроля и управления рисками для ряда крупных телекоммуникационных компаний (в  соответствии с методологией COSO)

Целевая аудитория:

​

• Руководители и специалисты департаментов внутреннего аудита, внутреннего контроля, контрольно-ревизионных подразделений

Методология преподавания:

​

• Программа тренинга строится на конкретных примерах из практики.

• Тренинг сопровождается специально разработанными учебными материалами.

• В ходе тренинга выполняются практические задания.

• В рамках обозначенных тем особое внимание уделяется обсуждению проблем, с которым слушатели сталкиваются в своей повседневной работе. 

Ключевые темы тренинга:

​

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ПРОДАЖ

​

Основные этапы мега-процесса продаж от приема сбытового заказа до получения денег от клиента (order-to-cash), включая планирование продаж и контроль выполнения плана, а также управление клиентской базой, ассортиментом и ценообразованием:

​

• получение заказа;

• проверка наличия товара;

• формирование/комплектация заказа;

• создание счета-фактуры и накладных документов, а также отражение дебиторской задолженности;

• отгрузка, транспортировка и доставка товара;

• получение денежных средств от клиента.​

​

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ЗАКУПОК

​

Основные этапы мега-процесса закупок от формирования внутренней потребности до оплаты поставщику (purchase-to-pay), включая управление базой поставщиков и мастер данными по материалам/услугам:

​

• формирование внутренней потребности и проверка наличия средств в бюджете;

• выбор поставщика (включая тендерные процедуры);

• заключение договора с поставщиком и размещение заказа;

• получение товаров/услуг;

• проверка счета-фактуры и накладных документов/акта выполненных работ, а также отражение кредиторской задолженности;

• оплата денежных средств поставщику.

​

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ ТОВАРНО-МАТЕРИАЛЬНЫМИ ЗАПАСАМ

​

Основные этапы мега-процесса управления товарно-материальными запасами (inventorymanagement), включая:

​

• планирование запасов;

• пополнение запасов;

• складские операции (получение, хранение, отпуск, забраковка/ списание, инвентаризация);

• управление цепочками поставок;

• транспортировка.

​

ПРАКТИЧЕСКИЕ УПРАЖНЕНИЯ 

​

Будут даны иллюстративные примеры контрольных процедур в этих мега-процессах и выполнение практических упражнений на освоение методик:

​

• Создание перечня типовых рисков.

• Анализ сильных и слабых сторон бизнес-процесса (с помощью текстового описания или блок-схемы).

• Анализ того, насколько существующие контрольные процедуры минимизируют риски, присущие бизнес-процессу.

• Использование/ создание стандартных аудиторских программ.

• Формулирование выводов о недостатках в системе внутреннего контроля по итогам анализа дизайна контрольных процедур и их тестирования.

• Разработка и описание недостающих контрольных процедур.

• Оценка эффективности системы внутреннего контроля в соответствии с критериями модели COSO «Внутренний контроль» (2013).